ബാങ്ക് നിക്ഷേപങ്ങളുടെ പലിശയും ടിഡിഎസും: നിക്ഷേപകർ അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ട പ്രധാന വിവരങ്ങൾ

ബാങ്കിംഗ് നിക്ഷേപങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട നികുതി നിയമങ്ങൾ സംബന്ധിച്ച നിക്ഷേപകരുടെ ആശങ്കകൾക്ക് വ്യക്തമായ മറുപടികളുമായി സാമ്പത്തിക വിദഗ്ധർ രംഗത്ത്.

എൻആർഒ (NRO) അക്കൗണ്ടുകൾ, സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങളിലെ പലിശ വരുമാനം, ടിഡിഎസ് (TDS) നിരക്കുകൾ എന്നിവയെക്കുറിച്ചുള്ള പ്രധാന സംശയങ്ങൾ താഴെ പറയുന്ന രീതിയിൽ പരിശോധിക്കാം. എൻആർഒ അക്കൗണ്ട് പലിശയും ടിഡിഎസും സേവിങ്സ് അക്കൗണ്ട് എൻആർഒ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് മാറ്റുമ്പോൾ, അതിലെ സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക് (FD) 32 ശതമാനത്തോളം ടിഡിഎസ് ഈടാക്കുന്നത് ശ്രദ്ധയിൽപ്പെട്ടിട്ടുണ്ടെങ്കിൽ അത് സ്വാഭാവികമാണ്.

എൻആർഒ സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങളിലെ പലിശയ്ക്ക് 30 ശതമാനം ടിഡിഎസും 4 ശതമാനം സെസും ഉൾപ്പെടെ മൊത്തം 31.20 ശതമാനമാണ് നികുതിയായി ഈടാക്കുന്നത്. ഉപഭോക്താവിന്റെ ഇന്ത്യയിലെ ആകെ വാർഷിക വരുമാനം 4 ലക്ഷം രൂപയിൽ താഴെയാണെങ്കിൽ, ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ (ITR) സമർപ്പിക്കുമ്പോൾ ഈ തുക റീഫണ്ട് ആയി ലഭിക്കുന്നതിന് അർഹതയുണ്ട്.

ഇതിനായി നികുതിദായകർ ITR-2 എന്ന ഫോം ഉപയോഗിച്ച് റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യേണ്ടതാണ്. സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങളിലെ പലിശയും നികുതി ബാധ്യതയും ഓട്ടോ സ്വീപ്പ് (Auto sweep) സൗകര്യമുള്ള സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങളിൽ ബാങ്ക് സ്റ്റേറ്റ്‌മെന്റുകളിൽ ‘Accrued’ എന്നും ‘Paid’ എന്നും പലിശയെ വേർതിരിച്ചു കാണിക്കാറുണ്ട്.

എന്നാൽ നികുതി കണക്കാക്കുമ്പോൾ, പലിശ ലഭിച്ചോ ഇല്ലയോ എന്നതിനപ്പുറം ഓരോ വർഷവും രേഖപ്പെടുത്തുന്ന ‘Accrued interest’ അടിസ്ഥാനമാക്കിയാണ് ആദായ നികുതി നിശ്ചയിക്കുന്നത്. ഉദാഹരണത്തിന്, 5 വർഷത്തേക്ക് നിക്ഷേപിച്ച തുക കാലാവധി പൂർത്തിയാകുമ്പോൾ ഇരട്ടിയായി ലഭിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ആ തുകയുടെ പലിശ വിഹിതം വർഷംതോറും വീതിച്ച് നികുതി നൽകേണ്ടതുണ്ട്.

ടിഡിഎസ് പരിധി സംബന്ധിച്ച മാനദണ്ഡങ്ങൾ ബാങ്കുകൾ, പോസ്റ്റ് ഓഫീസുകൾ, സഹകരണ ബാങ്കുകൾ എന്നിവിടങ്ങളിലെ സ്ഥിര നിക്ഷേപ പലിശ 50,000 രൂപയ്ക്ക് മുകളിൽ വരുമാനമുണ്ടായാൽ ടിഡിഎസ് ഈടാക്കും. മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക് ഈ പരിധി 1,00,000 രൂപയായാണ് നിശ്ചയിച്ചിരിക്കുന്നത്.

മറ്റു ധനകാര്യ സ്ഥാപനങ്ങളിലെ നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക് പലിശ വരുമാനം 10,000 രൂപയിൽ അധികമായാലും ടിഡിഎസ് ബാധകമാകും. മൊത്തം വരുമാനം 4 ലക്ഷം രൂപയിൽ താഴെയുള്ള നിക്ഷേപകർക്ക് ഫോം 15G/15H (സന്ദർഭാനുസരണം) സമർപ്പിച്ച് ടിഡിഎസ് ഒഴിവാക്കാനുള്ള സൗകര്യവുമുണ്ട്.